ИИС-3 — новый тип индивидуального инвестиционного счета, который позволяет получить два налоговых вычета: на взнос и на доход. Разбираемся, как это работает и кому подходит.
Чем ИИС-3 отличается от ИИС-1?
Если у вас уже был ИИС-1 — добро пожаловать в клуб людей, которые однажды радовались возврату 13% и потом долго плевались, что надо выбирать: либо вычет на взнос, либо освобождение от налога на доход. С ИИС-3 всё куда интереснее. Словно кто-то в Минфине наконец понял, что налоговая морковка должна быть потолще, чтобы ее заметили.
Сравнительная таблица
| Параметр | ИИС-1 | ИИС-3 |
| Налоговый вычет | Тип А или тип Б | Тип А и тип Б (одновременно) |
| Лимит взносов | до 1 млн ₽ в год | до 1,2 млн ₽ в год |
| Срок действия счета | минимум 3 года | минимум 3 года |
| Досрочное закрытие | возможна потеря вычетов | возможна потеря обоих вычетов |
| Кто может открыть | физлица-резиденты РФ | физлица-резиденты РФ |
| Особенности | выбор только одного типа | совмещение двух типов с ограничениями |
Почему ИИС-3 выгоднее?
Потому что это как получить кэшбэк и налоговую амнистию одновременно. Можно вернуть до 15,6 тыс. ₽ в год на взносах (13% от 120 тыс.), и при этом не платить налог с дохода. Это уже не просто про инвестиции — это про инвестиции с удвоенным хрустом от государства.
Два налоговых вычета в ИИС-3
Вычет на взнос (тип А)
Классика жанра. Если вы работаете официально, платите НДФЛ и заносите на ИИС-3 до 400 000 ₽ в год, то государство вернет 13%. Это максимум 52 000 ₽ ежегодно. И да, надо будет подавать декларацию, сканировать бумажки и, возможно, вспоминать пароль от Госуслуг — но это того стоит.
Совет: если у вас белая зарплата и вы не пользуетесь другими налоговыми вычетами (например, на лечение или обучение), смело берите вычет А.
Вычет на доход (тип Б)
Допустим, ваш ИИС-3 за три года принес вам 300 000 ₽ дохода. Без вычета Б — с вас удержат 13%, то есть 39 000 ₽. С вычетом — не возьмут ничего. Легально. Без серых схем и Кипра.
Важно: вычет на доход применяется, только если не брали вычет на взнос. Но ИИС-3 позволяет совместить — с оговорками. Ниже об этом.
Можно ли совмещать?
Можно, но не без танцев с бубном. Сначала вы получаете вычет на взносы в течение трех лет (тип А). Потом, если ваши инвестиции растут, вы также освобождаетесь от налога с дохода при закрытии счета (тип Б). Но! Если вы решите закрыть счет раньше, скорее всего, придется вернуть вычеты.
Комментарий от эксперта:
«ИИС-3 — это уникальный кейс, где налоговая нагрузка фактически обнуляется. Но ключевое — дисциплина. Без понимания своей инвестиционной стратегии можно просто потерять выгоду», — говорит Евгений Коган, профессор НИУ ВШЭ и инвестбанкир.
Условия и лимиты ИИС-3
Все честно: государство дает — государство и ограничивает.
Вот базовые условия:
- Максимум взносов в год: 1,2 млн ₽.
- Минимальный срок: 3 года.
- Кто может открыть: только налоговые резиденты РФ. ИП — да, иностранцы — нет.
Если вы вложите 1,2 млн ₽, то по типу А вернуть сможете 52 000 ₽. Остальное — работает на тип Б, не облагаться налогом. По сути, вы сами выбираете, какой частью воспользоваться. А можно и всей, если всё делать аккуратно.
Как открыть ИИС-3? Пошаговая инструкция
1. Выберите брокера
В 2025 году уже почти все крупные брокеры подключили ИИС-3:
- Тинькофф Инвестиции — всё через приложение, без визита.
- Сбербанк Инвестор — слегка архаично, но надёжно.
- ВТБ Мои инвестиции — удобный кабинет и куча акций.
- Финам, БКС, Альфа — тоже в теме, но условия уточняйте.
Факт: сейчас у Тинькофф и Альфы — минимальный порог входа и промоакции по возврату комиссии.
2. Оформите счет
Онлайн, максимум за 15 минут. Нужен только паспорт, ИНН и немного терпения. Оффлайн — долго и только если вы мазохист или в отпуске в Суздале без интернета.
3. Пополните и выберите стратегию
Хранить кэш на счете — как держать доллар в подушке. Деньги не работают. Поэтому лучше сразу определиться с активами. Об этом — ниже.
Плюсы и минусы ИИС-3
✅ Плюсы:
- Два налоговых вычета — и это не метафора.
- Доходность выше банковских вкладов — потенциально.
- Поддержка государства — хоть где-то не штрафуют.
- Доступно даже для начинающих инвесторов.
❌ Минусы:
- Трехлетний “замороз” — деньги нельзя трогать. Как в морозилке.
- Нет гарантий — инвестиции всегда с риском. Акции могут упасть, облигации — не погаситься.
- Возврат вычетов при досрочном снятии — привет, ФНС.
Куда инвестировать на ИИС-3?
Облигации
- ОФЗ — надежно, как тёща.
- Корпоративные — можно и 10–11% годовых взять, если знаете, что делаете.
- Плюс: купоны тоже не облагаются налогом при ИИС-3.
Акции
- Дивидендные: Газпром, Норникель — старички, но стабильные.
- Ростовые: Яндекс, Сбер, VK — риск, но перспектива.
Комментарий:
«Если вы не готовы сидеть в просадке пару лет — не стоит лезть в ростовые акции», — предупреждает Андрей Верников, инвестиционный стратег.
ETF / БПИФы
Для тех, кто не хочет заморачиваться с выбором. Есть фонды на индекс МосБиржи, золото, даже крипто-фонды — всё через московских провайдеров (например, FinEx, Альфа-Капитал).
FAQ
- Можно ли досрочно закрыть ИИС-3?
Да, но тогда вы теряете право на налоговые льготы. Все возвращенные деньги — назад в налоговую. Это как съесть торт на диете и потом 3 месяца заниматься бегом по утрам. - Какой вычет выгоднее: А или Б?
Если у вас высокая белая зарплата и вы планируете инвестировать до 400 000 ₽ — выгоднее тип А. Если доход с инвестиций будет выше — выбирайте Б. ИИС-3 позволяет совместить оба при соблюдении условий. - Нужно ли подавать документы в налоговую?
Да. Через личный кабинет ФНС или Госуслуги. Никакой магии — только декларация, справка 2-НДФЛ и договор с брокером. - Какие бумаги лучше всего покупать на ИИС-3 новичку?
ОФЗ и консервативные ETF — минимальный риск. Для старта — отлично. А потом можно потихоньку добавлять акции. - Сколько можно заработать на ИИС-3?
Если брать 400 тыс. ₽ в год, то только за счет вычетов — до 52 тыс. ₽. А если еще грамотно инвестировать, доход может быть до 15–20% в год. - Можно ли переводить ИИС-3 от одного брокера к другому?
Теоретически — да. Но на практике проще закрыть и открыть новый. Перевод — боль, муторно и долго. - Что будет, если не внести деньги в году?
Ничего страшного. Просто не получите вычет. Но срок действия счета продолжается. - Можно ли открыть несколько ИИС-3?
Нет. Закон разрешает иметь только один ИИС любого типа на человека. - Как влияет ИИС-3 на другие налоговые вычеты (например, на лечение или обучение)?
Если вы уже выбрали вычет типа А и исчерпали лимит по НДФЛ, другие вычеты придется отложить. Лимит по вычетам общий — 260 000 ₽ в год. - Что говорят инвесторы?
«Открыл ИИС-3 в феврале 2024 через ВТБ. Уже вернул вычет за прошлый год, инвестирую в ОФЗ — спокойно сплю. Планирую три года вообще не трогать счет», — Михаил, 36 лет, Екатеринбург.
«Мне нравится идея “два вычета за один счет”. Пока это единственный способ у государства действительно поощрить инвестора», — пишет в Telegram экономист Ирина Рахманова.
ИИС-3 — не панацея, но очень приличный инструмент для тех, кто умеет ждать и считать. Если вы не путаете налог с инфляцией и готовы держать деньги минимум три года — это, пожалуй, самый честный способ сделать свои инвестиции не только доходными, но и легальными выгодными.
Честно говоря, даже странно, что его придумали только сейчас. Два вычета, господдержка, прозрачные условия — в наше время это редкость. Так что: готовы начать? Выбирайте брокера, открывайте ИИС-3 — и пусть налоговая работает на вас, а не наоборот.
